Vous, ou l’un de vos parents proches, avez plus de 70 ans et vous vous demandez s’il existe un moyen d’alléger vos impôts ? En effet, entre les dépenses du quotidien, l’aide à domicile[1] et les frais médicaux, la charge financière est devenue lourde à porter. Heureusement, des dispositifs existent, permettant d’économiser des centaines, voire des milliers d’euros chaque année, mais encore faut-il savoir comment y accéder. Cet article vous aide à mieux comprendre le crédit d’impôt[2], ce que vous pouvez réellement déduire après 70 ans, quelles sont les conditions à remplir et comment en bénéficier facilement.
Comment fonctionne le crédit d’impôt[2] pour les 70 ans et plus ?
Après 70 ans, plusieurs crédits d’impôt[2] peuvent alléger vos dépenses du quotidien, à condition de bien connaître les dispositifs existants.
L’emploi d’un salarié dans le cadre du maintien à domicile[5]
C’est le crédit d’impôt[2] le plus connu pour les personnes en situation de dépendance[6] et qui continuent à vivre chez elles. Il permet de récupérer 50 % des dépenses engagées pour des services à la personne tels que le ménage, le repassage, la préparation des repas, l’aide à la toilette ou encore les courses.
Le plafond des dépenses dans le cadre de l’aide à domicile[1] est de :
- 12 000 € par an, majoré de 1 500 € par enfant à charge ou par personne âgée de plus de 65 ans vivant dans le même foyer, sans pouvoir dépasser les 15 000 € ;
- 20 000 € par an si l’un des membres du foyer est titulaire de la carte d’invalidité, de la CMI ou perçoit une pension d’invalidité de 3e catégorie.
L’emploi peut se faire par l’intermédiaire d’un organisme agréé ou en direct (via le CESU). Dans ce cas, le plafond annuel de dépense est fixé à 15 000 € au lieu de 12 000 € la première année.
Les travaux d’aménagement du logement à la perte d’autonomie
Pour sécuriser ou adapter le logement à la perte d’autonomie, il est possible de bénéficier d’un crédit d’impôt[2] de 25 % sur le montant des travaux, dans la limite de 5 000 € pour une personne seule et de 10 000 € pour un couple. Les équipements concernés sont :
- des équipements sanitaires : siège de douche mural, bac à douche extra-plat, évier et lavabo à hauteur réglable ou encore mitigeur thermostatique ;
- des équipements de sécurité et d’accessibilité : barre de maintien ou d’appui, rampe fixe, volet roulant électrique, sol antidérapant ou encore détecteur de mouvements.
Ce crédit est accessible aux personnes âgées ou handicapées, ou à leurs proches qui les hébergent.
Les travaux doivent être réalisés par une entreprise certifiée et porter sur la résidence principale.
Le crédit d’impôt[2] pour les petites prestations au domicile de la personne âgée
Certaines prestations annexes bénéficient également d’un crédit d’impôt[2], dans la limite de plafonds spécifiques :
- 5 000 € pour les petits travaux de jardinage ;
- 500 € pour le petit bricolage ;
- 3 000 € pour l’assistance informatique et Internet à domicile.
Les frais d’hébergement du senior en EHPAD[3]
Les résidents d’un EHPAD[3] ou d’une maison de retraite médicalisée peuvent aussi bénéficier d’une réduction d’impôt[2] équivalente à 25 % des dépenses, dans la limite de 10 000 € par an, soit 2 500 € de crédit maximum.
Seules les dépenses liées à l’hébergement et à la dépendance[6] peuvent ouvrir droit à une réduction d’impôt[2].
En outre, la réduction d’impôt[2] porte uniquement sur les montants réellement à votre charge. Ainsi, les aides perçues comme l’APA (Allocation personnalisée d’autonomie) ou l’allocation logement doivent être déduites des sommes déclarées.
Quelles sont les conditions pour bénéficier des réductions d’impôts après 70 ans ?
Avant de déclarer vos dépenses, il est essentiel de vérifier si vous remplissez les conditions requises pour bénéficier des différents crédits ou réductions d’impôt[2]. Ces critères varient selon le type de dépense et votre situation personnelle.
Crédit d’impôt[2] pour l’emploi d’une aide à la personne
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt[2] pour services à la personne :
- quelle que soit votre situation : que vous soyez actif, retraité ou sans activité ;
- les prestations doivent être réalisées à votre domicile principal ou secondaire, ou chez l’un de vos ascendants percevant l’APA ;
- vous devez être fiscalement domicilié en France ;
- les services doivent être effectués sur le territoire français.
Crédit d’impôt[2] pour la réalisation de travaux au domicile du senior
Pour bénéficier du crédit d’impôt[2] lié à l’aménagement du domicile, les conditions sont :
- être domicilié fiscalement en France ;
- être imposable ;
- être propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit ;
- être âgé de 60 ans ou plus et souffrir d’une perte d’autonomie classée en GIR [7]1 à 4 ou présenter un taux d’incapacité supérieur ou égal à 50 % ;
- les dépenses doivent concerner la résidence principale ;
- elles doivent être versées dans l’année fiscale en cours et être justifiées par des factures ;
Depuis le 1er janvier 2024, le crédit d'impôt[2] pour l’aménagement du domicile est réservé aux personnes ayant des revenus intermédiaires. Dans le cas où les revenus sont modestes ou très modestes, il faut demander la nouvelle prime, MaPrimeAdapt.
Comment profiter du crédit d’impôt[2] ?
Pour bénéficier des réductions d’impôt[2], il faut :
- déclarez les sommes dépensées dans les cases 7WJ et 7WI de la déclaration 2042 RICI ;
- conservez les factures, contrats de prestations, et attestations annuelles délivrées par les prestataires ;
- si vous employez directement une aide à domicile[1] via le CESU, vous recevrez automatiquement une attestation fiscale de l’URSSAF.
Depuis 2022, vous pouvez aussi opter pour le service « Avance immédiate » de l’URSSAF, dans le cadre de l’emploi d’une aide à domicile[1]. L’État verse immédiatement 50 % du montant des prestations à votre prestataire, ce qui vous évite d’attendre l’année suivante pour bénéficier du crédit.
Après 70 ans, de nombreuses personnes paient encore trop, faute de connaître leurs droits fiscaux. Pensez à faire le point chaque année sur vos dépenses, parlez-en à un conseiller ou à un proche, et déclarez les montants dès votre prochaine déclaration d’impôt[2] sur le revenu.
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