Le classement en GIR 4[1] implique souvent des dépenses importantes liées à la perte d’autonomie. Mais saviez-vous qu’il existe plusieurs leviers fiscaux pour en alléger le coût ? Faisons le point sur le GIR[1] 4 et les impôts, pour aider les familles à optimiser leurs dépenses d’aide à domicile[2] ou d’hébergement en établissement spécialisé.
GIR[1] 4 et impôts : le cadre fiscal pour les personnes dépendantes et leurs aidants
Le cadre fiscal définit les avantages et obligations pour les personnes classées GIR[1] 4 et leurs aidants.
Le principe du crédit d’impôt[4] pour l’emploi à domicile
Lorsqu’une personne âgée fait appel à un salarié à domicile, que ce soit en emploi direct ou par l’intermédiaire d’un organisme agréé, elle peut bénéficier du crédit d’impôt[4] pour l’emploi à domicile.
Celui-ci correspond à 50 % des dépenses éligibles, dans la limite annuelle de 12 000 euros, avec des majorations possibles selon la situation du foyer.
Pour en profiter, il faut que le domicile fiscal soit situé en France, que les prestations soient réalisées dans la résidence principale, et que les aides perçues (comme l’APA ou les CESU préfinancés) soient déduites avant le calcul de l’avantage fiscal.
Différences entre déduction et crédit d’impôt[4] selon la situation
Le crédit d’impôt[4] pour l’aide à domicile en GIR[1][2] 4 rembourse 50 % des dépenses engagées, même sans impôt[4] à payer.
La déduction (ou réduction d’impôt[4]) s’applique uniquement aux foyers imposables, notamment pour les frais d’EHPAD. Le crédit d’impôt[4] reste donc l’avantage le plus universel et accessible.
| 💡 Si c’est un proche aidant qui règle les factures à sa place, il peut lui aussi profiter de l’avantage fiscal, à condition que son nom figure comme véritable payeur sur les justificatifs et qu’il mentionne ces montants dans sa déclaration, via le formulaire 2042 RICI. |
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Déductions et crédits d’impôt[4] spécifiques à une personne classée GIR[1] 4
Les dépenses d’une personne classée GIR[1] 4 ouvrent droit à des déductions et crédits d’impôt[4] spécifiques.
Les dépenses ouvrant droit au crédit d’impôt[4] GIR[1] 4
Lorsqu’une personne âgée réside en EHPAD ou en unité de soins de longue durée, une partie des frais liés à la dépendance et à l’hébergement peut donner lieu à une réduction d’impôt[4].
Celle-ci correspond à 25 % des dépenses réellement engagées, dans la limite de 10 000 euros par an, ce qui représente un avantage maximal de 2 500 euros.
Les montants pris en charge par des aides publiques, comme l’APA ou les allocations logement, doivent toutefois être retranchés avant de calculer la réduction.
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Les déductions possibles sur les équipements et services adaptés
Les frais de téléassistance, de petits équipements de sécurité (barres d’appui, chemin lumineux, détecteurs), ou certaines prestations d’adaptation du logement peuvent être intégrés, à condition d’être facturés au nom de la personne ou de l’aidant payeur, et de ne pas avoir été intégralement financés par un organisme.
| 💡 Vérifiez attentivement les plafonds applicables en matière de santé et de dépendance, tels qu’ils sont précisés dans la notice RICI, afin d’éviter tout risque de dépassement. |
Calcul du crédit d’impôt[4] pour un GIR[1] 4 à domicile
Le crédit d’impôt[4] pour l’aide à domicile[2] correspond à 50 % des dépenses engagées pour employer un salarié ou recourir à un service à la personne.
Le plafond annuel retenu est de 12 000 €, majoré de 1 500 € si un membre du foyer a plus de 65 ans ou perçoit l’APA.
| 💡 Le plafond de 12 000 € est relevé à 15 000 € lors de la première année où le contribuable sollicite le crédit d’impôt[4] pour l’emploi direct d’un salarié à domicile. |
Cumuler GIR[1] 4, impôts et aides financières : ce qu’il faut savoir
L’APA finance une partie des heures d’aide à domicile[2] pour une personne classée GIR[1] 4. Mais les montants réglés par l’APA ne peuvent pas être redéclarés pour obtenir un crédit d’impôt[4].
Seule la part effectivement restée à charge ouvre droit à l’avantage fiscal. Il faut donc déduire l’APA et les aides au logement avant de compléter la 2042 RICI.
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GIR[1] 4 : démarches pour bénéficier des avantages fiscaux en 2025
Voici comment bénéficier des avantages fiscaux liés au GIR[1] 4 en 2025.
Bonnes pratiques avant de déclarer vos dépenses
Conservez toutes les factures d’aide à domicile[2], les attestations annuelles des prestataires, les relevés CESU, et vérifiez que le nom du bénéficiaire (vous ou le parent aidé) apparaît bien. Séparez clairement ce qui a été payé par l’APA ou une aide sociale.
| 💡 Dans le doute, reprenez la notice 2042 RICI et les lignes 7 DB à 7DR. |
Comment déclarer vos dépenses liées à la dépendance GIR[1] 4 ?
Les dépenses d’emploi à domicile se reportent dans la déclaration principale 2042, avec le détail dans l’annexe 2042 RICI.
Pour les frais d’hébergement en EHPAD, on renseigne les lignes dédiées (7CD/7CE) après déduction des aides.
Dates clés et conseils pour la déclaration 2025
Les dépenses effectuées en 2025 seront déclarées au printemps 2026 dans la campagne d’impôt[4] sur le revenu.
L’administration continuera de verser, en janvier, l’acompte de 60 % sur la base de la situation de l’année précédente, avec régularisation à l’été. Vérifiez bien votre prélèvement à la source.
Les dispositifs fiscaux liés au GIR[1] 4 offrent de réelles opportunités pour réduire le reste à charge des familles. En anticipant les démarches et en cumulant les aides disponibles, il devient plus simple de concilier accompagnement de qualité et équilibre financier durable.
FAQ
Quel crédit d’impôt[4] puis-je obtenir pour 30 h d’aide à domicile[2] en GIR[1] 4 ?
Pour 30 h d’aide à domicile[2] facturées 25 € de l’heure (soit 750 €), le crédit d’impôt[4] correspond à 50 % de la dépense, soit 375 €, après déduction des aides perçues.
Puis-je déduire les frais d’hébergement d’un proche en EHPAD classé GIR[1] 4 ?
Les frais d’hébergement en EHPAD ouvrent droit à une réduction d’impôt[4] distincte de 25 % sur les dépenses d’hébergement et de dépendance, dans la limite annuelle de 10 000 € par personne.
Mon aidant familial peut-il bénéficier du crédit d’impôt[4] si je suis en GIR[1] 4 ?
Un aidant familial qui paie directement les prestations d’aide à domicile[2] pour un proche en GIR[1] 4 peut bénéficier du crédit d’impôt[4], à condition que la facture soit à son nom et que le parent réside en France.
L’APA perçue réduit-elle le crédit d’impôt[4] ?
Le montant de l’APA reçu doit être déduit des dépenses déclarées. Seule la part réellement à votre charge est éligible au crédit d’impôt[4].
Quels documents dois-je conserver pour justifier mes dépenses ?
Conservez impérativement les factures, contrats de travail, attestations de l’organisme prestataire et justificatifs de versement (APA, CESU, etc.), car l’administration fiscale peut les demander lors d’un contrôle.
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